Fluxo de Caixa

Definição: o fluxo de caixa é um relatório financeira mostrando o dinheiro gerado e usado durante um determinado período de tempo.

Contém a caixa no início do período, fontes de caixa e caixa usado em cada um dos períodos.

Pode ser dividido em:

1. Fluxo de caixa das operações: resultantes das operações principais da empresa, por exemplo, a compra e venda de mercadorias.
2. Fluxos de caixa de investimento: resultante de atividades que aumento ou diminuição do capital a longo prazo, por exemplo: compra de um caminhão (desde que não é uma empresa que compra e vende caminhões como actividade principal)
3. Fluxo de caixa financeiro: resultantes de operações com ativos financeiros, desde que não é uma empresa que se dedicam à compra e venda de activos financeiros como principal atividade. Por exemplo, se uma empresa que fabrica armários de cozinha de obter um empréstimo.

Exemplo de fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um relatório fundamental das organizações, que permite avaliar a situação financeira de curto prazo, prever problemas de liquidez e tomar decisões estratégicas.